اجتناب مالیاتی شامل استراتژی‌هایی است که سازمان‌ها برای به حداقل رساندن بدهی‌های مالیاتی خود در چارچوب قانونی استفاده می‌کنند. در حالی که تشخیص اجتناب مالیاتی از فرار مالیاتی (که غیرقانونی است) بسیار مهم است، چندین راه حل عملی وجود دارد که سازمان‌ها می‌توانند برای کاهش مالیات‌های قابل پرداخت اجرا کنند. در اینجا چند استراتژی وجود دارد:
1. استفاده از کسر مالیات و اعتبار
اعتبارات مالیاتی تحقیق و توسعه (R&D): مطالبه اعتبار برای هزینه‌های مربوط به نوآوری و توسعه.
استهلاک: از روش‌های استهلاک تسریع شده برای به حداکثر رساندن کسر در طول عمر دارایی استفاده کنید.
کمک‌های خیریه: کمک‌های مالی به سازمان‌های واجد شرایط را کسر کنید.
2. بهینه‌سازی ساختار کسب و کار
نهاد مناسب را انتخاب کنید: تشکیل LLC، S-Corp یا C-Corp را بر اساس پیامدهای مالیاتی در نظر بگیرید.
برنامه‌ریزی مالیاتی بین المللی: اگر در سطح جهانی فعالیت می‌کنید، از معاهده‌های مالیاتی و اعتبارات مالیاتی خارجی استفاده کنید.
3. تقسیم درآمد
ساختارهای کسب و کار خانواده: درآمد را بین اعضای خانواده در گروه‌های مالیاتی پایین‌تر توزیع کنید.
تراست ها: از تراست‌ها برای مدیریت توزیع درآمد و کاهش بار مالیاتی بالقوه استفاده کنید.
4. تلفات مالیاتی برداشت
جبران سود با زیان: فروش سرمایه‌گذاری‌های ضعیف برای جبران سود سرمایه و کاهش درآمد مشمول مالیات.
5. زمان‌بندی درآمد و هزینه
استراتژی‌های تعویق: شناسایی درآمد را به سال مالیاتی بعدی به تاخیر بیندازید و در عین حال هزینه‌های قابل کسر را تسریع کنید.
خریدهای پایان سال: قبل از پایان سال خریدهای قابل توجهی انجام دهید تا کسرها را به حداکثر برسانید.
6. از حساب‌های دارای مزیت مالیاتی استفاده کنید
حساب‌های بازنشستگی: به 401(k)s یا IRA کمک کنید تا مالیات بر درآمد را به تعویق بیندازید.
حساب‌های پس انداز بهداشتی (HSA): برای هزینه‌های پزشکی معاف از مالیات به HSA ها کمک کنید.
7. بررسی تعهدات مالیاتی ایالتی و محلی
تجزیه و تحلیل Nexus: ارزیابی عملیات در ایالات مختلف برای درک تعهدات مالیاتی.
مشوق‌ها و اعتبارات: در مورد مشوق‌های خاص دولتی برای مشاغل، مانند اعتبارات ایجاد شغل تحقیق کنید.
8. در برنامه‌ریزی و مشاوره مالیاتی شرکت کنید
مشاوره حرفه ای: با متخصصان مالیاتی کار کنید تا استراتژی‌های متناسب با نیازهای خاص سازمان را توسعه دهید.
بررسی‌های منظم: بررسی‌های مالیاتی سالانه را برای انطباق با قوانین و شرایط مالیاتی در حال تغییر انجام دهید.
9. سرمایه‌گذاری‌های جایگزین را در نظر بگیرید
املاک و مستغلات و مناطق فرصت: برای مزایای بالقوه مالیاتی، در املاک و مستغلات یا مناطق فرصت واجد شرایط سرمایه‌گذاری کنید.
10. سوابق دقیق را حفظ کنید
اسناد: سوابق دقیق کلیه معاملات، هزینه‌ها و اعتبارات را برای پشتیبانی از موقعیت‌ها و مطالبات مالیاتی نگه دارید.
نتیجه‌گیری
در حالی که استفاده از استراتژی‌های اجتناب از مالیات قانونی است، سازمان‌ها باید اطمینان حاصل کنند که با قوانین مالیاتی مطابقت دارند. مشاوره منظم با متخصصان مالیاتی و تطبیق استراتژی‌ها بر اساس تغییرات در قوانین می‌تواند کارایی مالیاتی را بیشتر افزایش دهد.
